第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《省財(cái)政廳 中國人民銀行哈爾濱中心支行關(guān)于印發(fā)〈黑龍江省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知》（黑財(cái)庫［2007］28號(hào)）、《黑龍江省預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡管理制度實(shí)施方案》（黑財(cái)庫［2007］29號(hào)）和《關(guān)于實(shí)施伊春市市級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》的規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際制定本辦法。
第二條 公務(wù)卡，是指我院工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。
第三條 公務(wù)卡結(jié)算方式適用范圍：凡納入《伊春市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》（詳見附表1）規(guī)定的支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。
第二章 公務(wù)卡日常管理
第四條 公務(wù)卡由學(xué)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申請辦理。在人員新增、調(diào)動(dòng)和退休等涉及公務(wù)卡相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，本人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或銷卡等手續(xù)。
第五條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算，但不得辦理報(bào)銷手續(xù)，學(xué)院不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。
第六條 公務(wù)卡的信用額度：處級以上干部信用額度為人民幣5萬元；科級以上干部信用額度為人民幣3萬元；一般員工信用額度為人民幣2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。
免息還款期為從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期，建設(shè)銀行的免息還款期最長50天，最短20天。
第七條 公務(wù)卡及密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請辦理，補(bǔ)辦新卡后到財(cái)務(wù)處備案。
第三章 公務(wù)卡支付管理
第八條 對于差旅、會(huì)議、購買等公務(wù)支出，先通過公務(wù)卡結(jié)算，憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和銀行卡消費(fèi)小票，履行學(xué)院財(cái)務(wù)相關(guān)審批手續(xù)報(bào)銷。
第九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，可向?qū)W院財(cái)務(wù)部門提前申請臨時(shí)增加信用額度。在公務(wù)消費(fèi)中一律不允許提取現(xiàn)金，確有特殊情況需要使用現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過學(xué)院財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。
第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理
第十條 公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在規(guī)定的還款日前到學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷。公務(wù)卡原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，需提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核，院領(lǐng)導(dǎo)審批后按核銷金額打入報(bào)銷人公務(wù)卡中。
（一）下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)院財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷：
1．使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的事項(xiàng)；
2．持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；
3．因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷還款，所造成的罰息和滯納金等；
4．因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；
5．其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的消費(fèi)。
（二）報(bào)銷憑證（票據(jù)、消費(fèi)清單）與公務(wù)卡交易憑條不相符的，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的公務(wù)支出核銷。其中：公務(wù)卡交易憑條金額小于發(fā)票金額的，按照公務(wù)卡交易憑條金額核銷；公務(wù)卡交易憑條金額大于發(fā)票金額的，按照發(fā)票金額核銷。
（三）公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷程序
1．持卡人將公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS小票）和原始票據(jù)整理、粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費(fèi)開支的審批。
2．財(cái)務(wù)人員對公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條、原始票據(jù)及審批手續(xù)等進(jìn)行審核后，登陸公務(wù)卡系統(tǒng)，查詢核對消費(fèi)交易憑條上的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷。
3．持卡人應(yīng)至少在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日的5個(gè)工作日前，對本期賬單上的公務(wù)消費(fèi)支出按規(guī)定程序到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等。
4．持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)的，由持卡人先行墊付償還，回來后再辦理報(bào)銷手續(xù)，由財(cái)務(wù)處按報(bào)銷金額打入持卡人公務(wù)卡中。
第十一條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的 ，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回學(xué)院財(cái)務(wù)。
第五章 管理職責(zé)
第十二條 財(cái)務(wù)處在公務(wù)卡管理工作中的職責(zé)：
（一）在相關(guān)部門的配合下組織學(xué)院工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。
（二）督促持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向有逾期欠款的持卡人催收欠款。
（三）通過公務(wù)卡系統(tǒng)，審核持卡人提請報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對賬。
第十三條 持卡人的職責(zé)：
（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。
（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受財(cái)政部門和學(xué)院財(cái)務(wù)處的監(jiān)督管理。
（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡內(nèi)欠款，因離職、退休等原因離開單位，應(yīng)清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，并停止公務(wù)卡的使用。
（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。
第十四條 嚴(yán)禁各部門將非本部門工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁財(cái)務(wù)處非法查詢、泄露公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡，惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷。違反規(guī)定的，學(xué)院可依據(jù)國家及學(xué)院有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)部門和個(gè)人采取經(jīng)濟(jì)或行政等手段予以處罰，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十五條 本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)處所有。
第十六條 本辦法自2017年1月1日起執(zhí)行。
附件：
關(guān)于實(shí)施伊春市市級預(yù)算單位
公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知
市直各預(yù)算單位，建行伊春支行、工行伊春新興路支行：
為加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，進(jìn)一步推進(jìn)我市本級公務(wù)卡改革，擴(kuò)大公務(wù)卡適用范圍，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，根據(jù)黑龍江省財(cái)政廳 中國人民銀行哈爾濱中心支行 省審計(jì)廳 省監(jiān)察廳《關(guān)于印發(fā)﹤推進(jìn)公務(wù)卡制度改革工作實(shí)施方案﹥的通知》（財(cái)庫〔2012〕15號(hào)）的規(guī)定，決定在市直預(yù)算單位實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的必要性
市本級公務(wù)卡制度改革自推行以來，改革覆蓋面不斷擴(kuò)大，公務(wù)卡發(fā)卡量快速增長，對減少預(yù)算單位現(xiàn)金結(jié)算、規(guī)范公務(wù)支出的政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)。但同時(shí)也存在著公務(wù)卡適用范圍偏窄、使用率不高的問題，有卡不用現(xiàn)象較為普遍。建立公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，嚴(yán)格規(guī)定預(yù)算單位公務(wù)支出中必須使用公務(wù)卡結(jié)算的項(xiàng)目，有利于提高公務(wù)卡使用率，充分發(fā)揮公務(wù)卡制度優(yōu)勢，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理。各單位要從黨風(fēng)廉政建設(shè)和源頭預(yù)防腐敗的高度，切實(shí)提高對實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄必要性和重要性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真抓好落實(shí)工作。
二、嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄
（一）所有實(shí)行公務(wù)卡制度改革的市直預(yù)算單位都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。
（二）凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。
（三）下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算:
1.按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；
2.簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過路過橋費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
3.已辦理政府采購手續(xù)，采購確認(rèn)書認(rèn)定支付方式為直接支付的支出。
除上述情況外，因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。
三、有關(guān)工作要求
（一）制定實(shí)施細(xì)則。各預(yù)算單位應(yīng)按要求盡快制定相應(yīng)的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄實(shí)施細(xì)則，重點(diǎn)明確屬于強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的支出，不能使用公務(wù)卡結(jié)算情況下的財(cái)務(wù)審批程序和報(bào)銷手續(xù)。各單位要從嚴(yán)控制現(xiàn)金支付的支出事項(xiàng)，如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時(shí)，報(bào)銷申請人應(yīng)填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。
（二）加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳。各預(yù)算單位要加強(qiáng)公務(wù)卡管理政策的培訓(xùn)，使單位財(cái)務(wù)人員和工作人員熟練掌握公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。同時(shí)要加強(qiáng)宣傳，使單位內(nèi)部形成自覺、主動(dòng)用卡的良好氛圍。
（三）加強(qiáng)監(jiān)督管理。各主管部門要加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄制度的監(jiān)督和指導(dǎo)。市本級國庫集中支付各代理銀行要加強(qiáng)對預(yù)算單位現(xiàn)金支出的監(jiān)督管理。市財(cái)政局將配合有關(guān)監(jiān)督部門，對預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄制度的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
本通知自2013年1月1日起實(shí)施。
附表1:伊春市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄
伊春市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄
序
號(hào)
| 政府收支
科目編碼
| 公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目
| 備注
|
類
| 款
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一
| 強(qiáng)制性支付目錄
| 以下項(xiàng)目原則上預(yù)算單位必須要求持卡人在公務(wù)消費(fèi)時(shí)使用公務(wù)卡結(jié)算，并按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷
|
01
| 302
| 01
| 辦公費(fèi)
| 指單位購買按財(cái)務(wù)制度規(guī)定不符合規(guī)定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出
|
0101
|
|
| 日常辦公用品
支出
| 包括筆、墨、紙張等正常辦公用品
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0102
|
|
| 辦公設(shè)備維護(hù)
支出
| 包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等的維修維護(hù)
|
02
| 302
| 04
| 手續(xù)費(fèi)
| 指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出
|
03
| 302
| 11
| 差旅費(fèi)
| 指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票支出等
|
0301
|
|
| 住宿費(fèi)
| 住宿費(fèi)強(qiáng)制公務(wù)卡結(jié)算
|
0302
|
|
| 旅費(fèi)
| 指飛機(jī)票、火車票、汽車票等費(fèi)用。
|
04
| 302
| 16
| 培訓(xùn)費(fèi)
| 指各類培訓(xùn)支出。
|
05
| 302
| 17
| 公務(wù)接待費(fèi)
| 指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費(fèi)用。
|
06
| 302
| 31
| 公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)
| 指公務(wù)用車的租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。
|
二、
| 鼓勵(lì)性支付目錄
| 以下項(xiàng)目，鼓勵(lì)預(yù)算單位要求持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算，并按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。
|
07
| 302
| 02
| 印刷費(fèi)
| 指單位的印刷費(fèi)支出。
|
08
| 302
| 03
| 咨詢費(fèi)
| 指單位咨詢方面的支出。
|
09
| 302
| 05
| 水費(fèi)
| 指單位支付的水費(fèi)支出。
|
10
| 302
| 06
| 電費(fèi)
| 指單位支付的電費(fèi)支出。
|
11
| 302
| 07
| 郵電費(fèi)
| 指單位支付的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。
|
12
| 302
| 09
| 物業(yè)管理費(fèi)
| 指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
|
13
| 302
| 13
| 維修費(fèi)
| 指單位日常開支的固定費(fèi)資產(chǎn)維修和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用。
|
14
| 302
| 14
| 租憑費(fèi)
| 指租憑辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
|
15
| 302
| 15
| 會(huì)議費(fèi)
| 指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場地租用費(fèi)等。
|
16
| 302
| 18
| 專用材料費(fèi)
| 指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療材料，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具盒儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺(tái)發(fā)射臺(tái)發(fā)射機(jī)的電力材料等方面的支出。
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17
| 302
| 25
| 專用燃料費(fèi)
| 指用作業(yè)務(wù)工作設(shè)備的車、船設(shè)施等的油料支出。
|
18
| 302
| 26
| 勞務(wù)費(fèi)
| 指稿費(fèi)、翻譯費(fèi)、評審費(fèi)。
|
19
| 302
| 27
| 委托業(yè)務(wù)費(fèi)
| 指因委托單位辦理業(yè)務(wù)而支付的委托業(yè)務(wù)費(fèi)。
|
20
| 302
| 39
| 其他交通費(fèi)用
| 指單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。
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21
| 302
| 99
| 其他商品和服務(wù)支出
| 指上述項(xiàng)目中未包括，但適合采用公務(wù)卡結(jié)算的支出項(xiàng)目。
|
